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个税计算器详解:七级税率表与计算方法全解析
（本文为中文深度解读。点击右上角 中 / EN 按钮可切换查看英文概要）
2026 年七级超额累进税率表(综合所得)
| 级数 | 年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 ~ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 ~ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 ~ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 ~ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 ~ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 | 45% | 181,920 |
公式:应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数。其中应纳税所得额 = 年收入 − 60,000(起征) − 社保个人部分 − 专项附加扣除。
专项附加扣除(7 项,每月标准)
| 项目 | 标准 | 说明 |
|---|---|---|
| 子女教育 | 2,000/孩/月 | 3 岁至博士,父母可平分或一方全扣 |
| 3 岁以下婴幼儿照护 | 2,000/孩/月 | 同上 |
| 赡养老人 | 3,000/月 | 独生子女全扣,非独生分摊(每人≤1,500) |
| 住房贷款利息 | 1,000/月 | 首套房,最长 240 个月 |
| 住房租金 | 800~1,500/月 | 按城市级别,与房贷利息二选一 |
| 继续教育 | 400/月或 3,600/年 | 学历教育按月,职业资格当年一次性 |
| 大病医疗 | 据实(上限 80,000/年) | 医保报销后自付超 15,000 部分 |
计算示例(月薪 15,000,单身无孩,租房一线)
- 年收入:15,000 × 12 = 180,000
- 减起征:180,000 − 60,000 = 120,000
- 减社保(约 10% 估算):− 18,000 → 102,000
- 减房租扣除(1,500 × 12):− 18,000 → 84,000(应纳税所得额)
- 查表:84,000 落在第 2 级(36,000~144,000),税率 10%,速算扣除 2,520
- 年个税 = 84,000 × 10% − 2,520 = 5,880 元,月均约 490 元
关键点:税率只看你"最高一段"落在哪级,但低段部分永远按低税率算。比如 84,000 中前 36,000 只交 3%。这就是"超额累进"——不会出现"多赚 1 块多交几千"的情况。
年终奖:单独计税 vs 并入综合
年终奖可以二选一:①单独计税:奖金 ÷ 12 按月税率表找税率(3%~45%),再整体计算;②并入当年综合所得:和工资一起按年税率表。一般规律:年收入低(用不满低税率档)选并入更省,年收入高选单独更省。用 个税计算器 两种都算一遍,差额可能上千。
免费个税计算器怎么用
- 打开 个税计算器(纯本地计算,数据不上传)
- 输入月薪、社保基数、7 项专项附加扣除
- 看结果:月度预扣、年度汇算、两种年终奖方案对比
- 复制结果,次年 3~6 月个税 APP 汇算清缴时对照
常见问题 FAQ
月薪多少才需要交个税?
起征点 5,000/月。扣掉社保和专项附加扣除后,月应纳税所得额为 0 就不用交。比如月薪 8,000,社保约 800,基本不用交税。
年终奖单独计税和合并哪个划算?
年收入低选合并(用低税率档),年收入高选单独。用计算器两种都算一遍最稳,政策允许每年选一次。
专项附加扣除怎么申报?
在个税 APP 上填报,选「通过扣缴义务人申报」(每月工资直接少扣)或「综合所得年度自行申报」(次年退税)。资料留存备查 5 年。
这个计算器数据会上传吗?
不会。tools.zgba.com 的个税计算器是纯前端本地计算,输入的工资数据只在你的浏览器里,不上传服务器。